近來，討論到退休金，大家最關心的就是：我的退休金制度有哪些？有多少？許多人也擔心：勞保破產會怎樣？都要破產了還要繳嗎？年金改革又會影響到哪些層面？讓我們從養老金指數的評比項目來思考這個問題。

退休金制度為何會破產？

這些年來大家最擔心的社會議題，不外乎就是：年金改革、勞保破產、勞退基金虧損....等等類似的議題，由此可知多數人的退休金來源會直接連結到勞保、勞退或公保、退撫等養老制度，但當看到這些社會制度、公司提撥相關制度，有可能破產進而需要改革時，滿滿的不安全感就會浮現，也因此讓更多人近一步思考到：如何自己透過理財來準備退休金，這從現在環境周遭充斥著許多投資理財的相關訊息可略知一二，但同時連帶許多投資詐騙也混在其中，真假資訊常難以辨識。

退休金為何會面臨破產？從制度運作簡化為以下示意圖：

從架構中，可知道分為繳錢、管理、領錢三個部分，制度要能運作下去，可有幾個面向來思考，

1.資產流入面：誰繳多少？繳多少？

2.資產管理面：誰管理？透過怎樣的機制管理？

3.資產流出面：誰可以領？可以領多少？可以領多久？有無其他給付？

大家可以想像成，個人理財模式，想要早點退休、或退休生活隨心所欲（資產流出面），工作時期就得盡量多存下錢（資產流入面），同時透過金融工具讓錢可以穩定複利成長（資產管理面）。

隨著高齡化社會來臨，右邊資產流出面金額持續增加，乃為正常趨勢。加上少子化影響，青壯年工作人口亦會逐漸減少，也就是領錢的人增加、但繳錢的人卻減少，如此一來一回因素影響下，制度運作的維持就面臨困境！

希臘的狀況讓我們引為借鏡

2015年希臘也因上一代過太爽，造成退休金制度面臨破產，許多希臘人在ATM前面臨領不到錢的窘境，後來歷經年金改革包含延後退休年齡、減少已領的年金額度、延長退休年資計算（降低計算基礎），才讓制度維持下去，也減緩破產的危機。

希臘年金制度的危機是否也是台灣年金改革的警鐘？的確從那時候開始，許多人更關注希臘的發展與關心台灣的退休制度，也因此讓後續的年金改革進行，多了更多的包容與接受性，每個事件的發生若能從中得到一些思考的模式，都會是一個很好的祝福。

優秀制度，給我們更多啟示

當我們看到國外退休金福利很好時，難免覺得：哇，你看人家國家多好啊！透過深入收集資料與研究後，發現很多社會福利制度也是逐漸完善、慢慢修正以更適合每個國家的民情。

年金改革亦是世界各國的共同議題，許多國家如：加拿大、英國、法國，也曾面臨退休制度虧損、需要改革的歷程，無論在哪一國，改善優化的過程總是會有許多需要調整的，也會讓許多人感受到被迫接受的無奈感。但當我們看到改革後，讓整個制度更完善、讓社會更安定，帶給大家希望的感受，也可讓我們確信現在改革的陣痛，帶來的是未來的期待感。一如當身體出現狀況，我們期望透過調整恢復健康，過程需要付出一些少吃多動，與原本不同的習慣，在還未內化成為生活模式時，以同樣會感到不舒服，容易放棄。

年金改革帶給我們個人理財的啟示

年金改革時，身為一般老百姓的我們，看起來我們只能接受，然而跌倒也要抓一把沙，從年金制度的缺點也可以用來檢視我們自己準備退休金時，應更注意的地方。

退休金制度評比，從適當性（Adequacy）、可持續性（Sustainability）、整合性（Integrity）三個面向來評估制度的優、劣勢，是否透過適當的分配、如何讓制度是能長遠持續的、如何整合政府、雇主等資源，讓制度能夠達到穩定。

我們相信好的方法論具有可複製性，其基本的原理可以運用在生活中各層面，好的年金制度設計與個人理財規劃一樣，若發現有未來可知的缺口，可以透過以下幾種方式來調整：

說到存錢理財，大家都會說：多存點錢、早點開始存，少點消費、生活夠用就好，看似老生常談，但實際執行時到底如何知道要多少？如何客觀量化準備方式是恰當的？如何在現在與未來生活模式取得平衡，需要同時思考與留意的面相很多，全盤考量才不致變成「頭痛醫頭，腳痛醫腳」，顧此失彼的情況。況且執行時，有更多「人性大考驗」，更是影響計畫能否好好被執行的重要關鍵！

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